Особенности организации системы планирования в ОАО «Саханефтегазсбыт»

При планировании себестоимости реализованных товаров средняя ошибка составляла 32378 тыс. руб., а отклонение от плана 2%. Прогноз выручки в ценах реализации отклонялся от факта в среднем на 2,78 % или на 337021 тыс. руб.

Наименьший процент отклонения факта от плана был допущен при планировании расходов на оплату труда ОАО «Саханефтегазсбыт». Расходы обращения в среднем отклонялись на 1,55% от запланированных. По остальным статьям издержек обращения отклонение от плана составляло более 5%.

Следовательно, по таким показателям как выручка предприятия и себестоимость реализуемых товаров точность планирования не достаточная. Это приводит к нерациональному планированию финансовых ресурсов и периодически приводит к недостатку средств для расчетов с поставщиками.

Все отклонения можно подразделить на отрицательные, то есть отдаляющие от намеченных ориентиров хозяйственной политики ОАО «Саханефтегазсбыт» и принятых ею установок, и положительные, то есть приближающие к ним. Например, перевозка нефтепродуктов сверх плана может быть как отрицательным, так и положительным отклонением - все зависит от принятых установок, производственных возможностей, а также условий функционирования филиалов ОАО «Саханефтегазсбыт». Так как ОАО «Саханефтегазсбыт» имеет потенциалы сбыта, а дополнительные продажи обеспечивают получение дополнительной прибыли, то указанное отклонение является положительным.

Таким образом, являясь количественным выражением целей, стратегий и намеченных мероприятий по их реализации, количественным выражением плана, финансовый план ОАО «Саханефтегазсбыт» обеспечивает информационную базу для анализа включенных в них экономических показателей. Помогает руководству конкретизировать поставленные задачи, потом проанализировать состояние дел в организации (как прошел текущий период - принес прибыли или убытки, есть ли деньги на счету; что можно ожидать в ближайшем будущем, целесообразно ли внедрять новые технологии, будут ли они окупаться или нет и др.)

На предприятии также отсутствует система долгосрочного финансового планирования основных показателей деятельности предприятия.

Таким образом, в настоящее время перед руководством ОАО «Саханефтегазсбыт» стоит проблема организации комплексного стратегического и текущего финансового планирования, что позволит регулярно информировать руководство предприятия о реальной картине бизнеса и позволит обеспечить принятие своевременных управленческих решений. Одним из направлений решения перечисленных проблем является внедрение на предприятии системы краткосрочных финансовых планов.

Немного больше по теме

Прибыль и рентабельность организации сферы услуг резервы и пути их роста
Рыночные отношения в экономике Республики Беларусь расширяют возможности деятельности организации, как основного ее звена. В новых условиях существенно поменялись правовые, финансово-экономические и социальные отношения как внутри организации, так и во внешней среде. Сложилось многообразие форм собственности; существенно изменились отношения организаций с государством и другими с ...