Особенности организации системы планирования в ОАО «Саханефтегазсбыт»

Финансовый план включает в себя определение затрат, определение доходов, формирование потока чистых средств. Финансовый план ОАО «Саханефтегазсбыт» включает плановые и отчетные (фактические) данные, в нем отражены цели и задачи, поэтому в процессе исполнения плана можно контролировать исполнение решений по достижению запланированных финансовых показателей.

Рассмотрим выполнение плановых показателей по доходам ОАО «Саханефтегазсбыт» за 2008 год (таблица 2.3).

Таблица 2.3 ¾ Анализ выполнения запланированных показателей по доходам ОАО «Саханефтегазсбыт» за 2008 год (тыс. руб.)

Наименование статьи

2008 г., тыс. руб.

Отклонение, тыс. руб.

Процент выполнения плана, %

план

факт

Реализация нефтепродуктов

6378522

6406784

28262,0

100,4

Комиссионное вознаграждение

11544,939

11697

152,1

101,3

Агентское вознаграждение

206,85

210

3,2

101,5

Приемо-складские услуги, услуги АЗС, в т.ч.

736310,2

729020

-7290,2

99,0

по гос. нуждам

223349,4

218970

-4379,4

98,0

Прочая реализация

49555,66

50567

1011,3

102,0

Всего доходов

7176140

7198278

22138,4

100,3

Из данных таблицы 2.3 можно сделать вывод об общем превышении плановых показателей в 2008 г. на 0,3%. Превышение доходов наблюдается по реализации реализации нефтепродуктов (на 0,4%), комиссионному вознаграждению (на 1,3%), агентскому вознаграждению (на 1,5%), снижение имеет место по приемо-складским услугам (на 1%).

Оценка точности планирования основных показателей деятельности ОАО «Саханефтегазсбыт» в стоимостных показателях представлена в Приложении Б. Как видно из данных, приведенных в Приложении Б, на протяжении двух лет фактические результаты по большинству показателей были ниже запланированных. Наибольшая ошибка прогноза допускалась при планировании прибыли от продаж. Среднее абсолютное отклонение от запланированного показателя за два года составило 22% или 499886 тыс. руб.

Перейти на страницу: 1 2 3

Немного больше по теме

Причины, формы, социально-экономические последствия и регулирование уровня безработицы
Безработица является одной из главных проблем, которая не только сдерживает рост оплаты труда, но и оказывает непосредственное влияние на рынок труда на микро- и макроуровнях. Безработица - это социально-экономическое явление, при котором значительная часть рабочей силы не занята в производстве товаров и услуг. Её порождают процессы, которые происходят в масштабах национальной эко ...