Финансовый план предприятия

В состав фонда включается основная и дополнительная заработная плата. К основной заработной плате относится оплата труда за выполненную работу в соответствии с установленными нормами труда. Она устанавливается в виде тарифных ставок (окладов) и сдельных расценок для рабочих и должностных окладов для служащих.

К дополнительной заработной плате относятся такие выплаты работникам предприятий, которые производятся не за выполненную работу, а за перевыполнение норм труда, за трудовые успехи и за особые условия труда (вознаграждения за стаж работы, оплаты труда нештатных работников, оплата за работу в праздничные и выходные дни; оплата отпусков, денежные компенсации за неиспользованный отпуск и др.).

Стимулирование трудовой активности персонала необходимо рассматривать как важный фактор роста производительности труда, повышения эффективности производства. Поскольку заработная плата является основным источником доходов работников, необходимо постоянно совершенствовать систему оплаты труда таким образом, чтобы она в полной мере обеспечивала воспроизводство рабочей силы, учитывала условия и результаты работы стимулировала повышение квалификации, производительности, качества продукции, рациональное использование и экономию всех видов ресурсов.

В соответствии с заданием данной курсовой работы были разработаны основные разделы текущего плана предприятия.

На основе прогноза сбыта был сформирован план производства и реализации продукции предприятия на I квартал. Результаты расчетов показали, что с целью покрытия спроса определенного прогноза, предприятию необходимо произвести 35974 ед. продукции, в т.ч. изделия А - 17365 ед., изделия В - 7157 ед., изделия С - 11452 ед.

В результате реализации данной продукции, приток средств, в виде выручки от реализации составит 11804,69 тыс. грн. без НДС. Сумма НДС подлежащая уплате в плановом периоде составит соответственно 14165,63 тыс. грн.

Необходимо отметить увеличение запасов готовой продукции на конец планового периода на 708 ед. изделий, в т.ч. изделия А - 467 ед., В - 129 ед., С - 112 ед. Данная ситуация связана с ростом величины этих запасов на изделия А и В и снижением величины изделия С.

Валовая продукция предприятия в плановом периоде составит 11824,15 тыс.

На основании формирования плана отражающего величину трудоемкости производственной программы и пропускной способности оборудования можно сделать вывод о том, что общая трудоемкость производственной программы на плановый период достигнет 525679 норма-часов.

В процессе производства продукции запланировано использовать 4 группы оборудования. Причем целесообразно является использовать в 2 смены III и IV группы оборудования, а в 3 смены I и II. Перевод части станков на трехсменный режим работы связан с тем, что при их работе в две смены наблюдается превышение рекомендуемого значения коэффициента загрузки (0,75), что впоследствии может привести к поломке данного оборудования.

В результате составления баланса рабочего времени 1 работника на І квартал выявлено, что полезный фонд рабочего времени возрастет по сравнению с аналогичным показателем IV квартала на 6,5 часов. Причиной данного роста явилось следующее сокращение в днях:

неявок на работу по причине отпусков на обучение на 0,15 дня;

отпусков по болезни на 1,6 дня;

с разрешения администрации на 1,1 дня;

очередных и дополнительных отпусков на 1 день

По результатам плановых расчетов количество работников выявлено, что для производства запланированных объемов изделий предприятие должно иметь 936 человек промышленно-производственного персонала, в т.ч. работников-сдельщиков 744 человек, других категорий персонала 192 человека.

При этом наблюдается увеличение среднегодовой выработки на одного работника на 2451,59 грн., причиной этого явилось увеличение товарной продукции на 2055,04 грн.

В процессе планирования фондов заработной платы различных категорий персонала выявлено, что предприятию необходимо сформировать величину общего фонда заработной платы на уровне 25667,14 тыс. грн. Переменная часть заработной платы в общем фонде оплаты труда; включающая заработная плата рабочих-сдельщиков, их отпускные и премии за производственные результаты, составит 18813,29 тыс. грн. Постоянная часть оплаты труда, состоящая из оплаты труда рабочих-повременщиков, а также фонда заработной платы управленцев, специалистов и служащих, соответствующих выплат отпускных доплат и надбавок, в плановом периоде составит 3446,74 тыс. грн.

На основании расчета показателей сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования выявлено, что их общая сумма составит 1061,11 тыс. грн., в том числе расходы: на заработную плату - 285,31 тыс. грн. (26,9%); на смазочные и обтирочные материалы - 37,08 тыс. грн. (3,5%); на технологическую электроэнергию - 558,77 тыс. грн. (52,6%); на текущий ремонт оборудования и транспортных средств 30,41 тыс. грн. (2,9%); на инструменты - 38,62 тыс. грн. (3,6%); на содержание и эксплуатацию оборудования - 9,27 тыс. грн. (0,9%); сумма амортизационных отчислений за квартал - 101,67 тыс. грн.(9,6%).

Перейти на страницу: 1 2 3

Немного больше по теме

Планирование расходов бюджета на культуру и искусство
В современном мире культура приобретает особую социальную значимость и рассматривается как фактор духовного здоровья населения, социальной стабильности, национальной безопасности, как фактор привлекательности территории для проживания и инвестирования. Обеспечить стабильное социально-экономическое развитие государства можно только за счет вклада культуры в человеческий капитал. Пр ...